Le passage d’une tranche d’imposition à une autre représente un impact sur le montant de l’imposition. Qu’est-ce qui se passe réellement dans ce genre de situation ? Comment savoir si vous avez passé une tranche d’imposition ?
Selon vos revenus, l’impôt sur les revenus perçus est calculé par tranche. Depuis le 1er janvier 2024, les fractions du revenu imposable sont revalorisées de 4,8%. Ci-dessous un tableau récapitulatif des 5 tranches d’imposition avec les taux qui y sont appliqués.
Tranche de revenu imposable Taux d’imposition applicable
Inférieur ou égal à 11 294 € 0%
De 11 295 € à 28 797 € 11%
De 28 798 € à 82 341 € 30%
De 82 342 € à 177 106 € 41%
Supérieur à 177 106 € 45%
Les services fiscaux proposent un simulateur permettant d’estimer l’impôt que vous devez payer. En effet, le calcul de l’impôt sur le revenu ne dépend pas uniquement de vos revenus. Il faut aussi tenir compte de plusieurs éléments.
L’opération se passe en quelques étapes. Nous allons prendre l’exemple d’un couple marié ou pacsé avec 2 enfants et un revenu net imposable de 60 000 € pour mieux comprendre le processus :
Un couple marié ou pacsé avec 2 enfants compte 3 parts, dont une part pour chaque parent et une demi-part pour chaque enfant.
Quotient familial = revenu net imposable : nombre de parts, soit 60 000 € : 3 = 20 000 €
Tranche de revenu jusqu’à 11 294 € : 0%
Tranche de revenu allant de 11 295 € à 20 000 € : 11%.
Impôt par part du foyer fiscal : (20 000 € - 11 294 €) x 11% = 957,66 €
Nombre de part : 3
Impôt brut de la famille : 957,66 € x 3 = 2 872,98 €.
En cas de changement de tranche d’imposition, l’imposition change légèrement. Si, par exemple, vous êtes célibataire sans enfant et que vous percevez un revenu annuel de 28 000 €. Vous avez bénéficié d’une augmentation de 15 % et touchez 32 200 € actuellement (28 000+4200). Vous basculez dans la tranche à 30%, car le montant dépasse le seuil de 28 797 €. L’imposition sur ce pourcentage s’applique uniquement sur la partie supérieure qui vous a fait basculer dans cette tranche à 30%.
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