Un ou plusieurs enfants à charge permettent d’accéder à de nombreux avantages fiscaux comme les crédits d’impôt et les réductions d’impôts. Pour en bénéficier, il faut remplir quelques conditions. À travers cet article, vous comprendrez comment fonctionne l’imposition avec un ou des enfants à charge.
Un enfant est fiscalement à la charge de ses parents pour les situations suivantes :
Les parents ayant un ou plusieurs enfants à charge peuvent bénéficier soit d’une réduction d’impôt sur leurs revenus, soit à des crédits d’impôt. Par contre, il y a des conditions à remplir pour y accéder.
Deux cas peuvent se présenter pour la garde d’un enfant à charge. S’il n’est pas gardé par ses parents en dehors des heures de classe, ces derniers peuvent bénéficier d’un crédit d’impôt qui vaut 50% du montant versé. Il est plafonné à 2300€ par enfant à charge de moins de 6 ans.
Si l’enfant est en garde chez ses parents, le crédit ou la réduction d’impôt attribué aux parents est de 50% des dépenses dont le montant est plafonné à 12000 €. A cela s’ajoute aussi un montant de 1500 € par personne à charge.
En outre, vous pouvez aussi bénéficier d’une réduction d’impôt pour les frais de scolarité de l’enfant. Pour ce faire, il doit remplir deux conditions :
Il y a toutefois des situations particulières qui ne permettent pas d’accéder à une réduction d’impôt. C’est le cas de l’enfant en apprentissage, en congé formation et en contrat d’études avec son employeur.
Selon le niveau de l’enseignement, la réduction d’impôt dont vous pouvez bénéficier est de
Si l’enfant à charge est handicapé, les réductions et les crédits d’impôt auxquels vous pouvez accéder sont les mêmes que pour un enfant mineur. Une demi-part par enfant handicapé s'ajoute aussi à votre quotient familial. A la majorité de l’enfant, vous pouvez lui verser une pension alimentaire ou choisir une part supplémentaire.
En ce qui concerne l’enfant majeur, vous pouvez lui verser une pension alimentaire si vous choisissez de ne pas le rattacher à votre foyer fiscal.
Le montant de l’impôt peut varier en fonction du nombre de personnes à charge. Avec un ou deux enfants à charge, vous aurez une demi-part de plus pour chacun. À partir de 3 enfants à charge, chacun représente une part supplémentaire. Voici comment ça fonctionne :
Dans ce cas, si vous avez 4 enfants à charge, ils vont représenter 3 parts fiscales, dont une part pour les deux premiers enfants et une part de chacun pour les deux autres.
Pour connaître vos impôts avec des enfants à charge, vous devez vous baser sur votre foyer fiscal. Pour cela, il faut tenir compte des plafonds, des dépenses qui vous donnent accès à une réduction ou crédits d’impôt et du plafonnement des niches fiscales.
Pour faire plus simple, vous pouvez passer par un simulateur en ligne. Le site service-public.fr propose notamment un simulateur permettant de connaître le montant de votre impôt sur le revenu. Deux modèles y sont proposés, mais vous pouvez utiliser le modèle simplifié pour la simulation de vos impôts avec des enfants à charge.
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